Btw-tarieven in de kapsalon
Nederland kent twee btw-tarieven die voor salons relevant zijn: het lage tarief van 9% en het algemene tarief van 21%. Kappersdiensten zijn door de overheid aangewezen als arbeidsintensieve dienst en vallen daardoor onder het lage tarief. Alles wat geen kappersdienst is, valt onder 21%.
| Dienst of product | Btw-tarief | Toelichting |
|---|---|---|
| Knippen, wassen, föhnen | 9% | Kappersdienst, laag tarief |
| Kleuren, highlights, permanenten | 9% | Kappersdienst, laag tarief |
| Verkoop van producten (shampoo, styling) | 21% | Goederen, algemeen tarief |
| Schoonheidsbehandelingen (gezicht, manicure, make-up) | 21% | Geen kappersdienst |
| Head spa | 21% | Volgens de Belastingdienst geen kappersdienst, ook niet als een kapper hem doet |
Twijfel je over een specifieke behandeling, bijvoorbeeld een hoofdhuidbehandeling of een combinatie van knippen en een schoonheidsbehandeling? Raadpleeg dan de pagina over btw-tarieven van de Belastingdienst of leg het voor aan je boekhouder. Dit artikel is een algemene uitleg, geen fiscaal advies.
De btw-regels voor kappers, schoonheidssalons en nagelstudio's staan, samen met cijfers over het aantal salons, omzet en prijzen, ook in salonbranche in cijfers 2026.
Gemengde salons: twee tarieven op één bon
Veel salons combineren kappersdiensten met productverkoop of schoonheidsbehandelingen. Dan staan er twee tarieven op dezelfde bon: knippen tegen 9%, de shampoo tegen 21%. Je moet die bedragen apart administreren, want in de aangifte geef je de omzet per tarief op. Een kassa die per regel het tarief vastlegt, voorkomt dat je dit achteraf moet uitsplitsen.
Rekenvoorbeeld
Een klant betaalt voor knippen en een styling product samen. De knipbeurt valt onder 9%: deel de prijs inclusief btw door 1,09 voor het bedrag exclusief btw. Het product valt onder 21%: deel de prijs door 1,21. De btw per regel is het verschil tussen inclusief en exclusief. Op de bon en in je rapportage staan beide bedragen apart. Reken je eigen bon of kwartaal uit met de btw-calculator voor kappers.
Btw-aangifte doen: zo werkt het
Als ondernemer doe je periodiek btw-aangifte bij de Belastingdienst. Voor de meeste kapsalons is dat per kwartaal; de aangifte en betaling moeten binnen zijn aan het einde van de maand na het kwartaal (dus het eerste kwartaal uiterlijk 30 april). In de aangifte vul je in:
- Omzet per tarief en de btw die je daarover hebt gerekend (de "verschuldigde" btw).
- Voorbelasting: de btw die je zelf hebt betaald over inkoop, producten, huur, apparatuur en software.
- Het saldo: verschuldigde btw min voorbelasting. Is het positief, dan betaal je; is het negatief, dan krijg je terug.
Bewaar alle inkoopfacturen; alleen met een geldige factuur mag je de btw als voorbelasting aftrekken. Facturen en bonnen moet je zeven jaar bewaren.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Blijft je jaaromzet onder de grens van de kleineondernemersregeling, dan kun je kiezen voor btw-vrijstelling. Je rekent dan geen btw aan klanten en doet geen aangifte, maar je mag ook geen btw terugvragen over je inkopen en investeringen. Voor een startende salon met een verbouwing en nieuwe inrichting is de KOR daarom vaak ongunstig; voor een zzp-kapper aan huis met weinig kosten kan hij aantrekkelijk zijn. De omzetgrens is €20.000 per kalenderjaar. Je meldt je uiterlijk 4 weken vóór de ingangsdatum aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Ga je tijdens het jaar over de grens, dan meld je je direct af; daarna kun je de rest van dat jaar en het hele jaar erna niet opnieuw meedoen (Belastingdienst, geraadpleegd 27 oktober 2026). Wat je als zzp-kapper per uur moet vragen, lees je in uurtarief als zzp-kapper.
Btw en prijzen: incl. of excl.?
Richting consumenten moet je prijzen inclusief btw communiceren. Op je prijslijst, je boekingspagina en je website staan dus de bedragen die de klant betaalt. Intern reken je met bedragen exclusief btw om je marge en je omzet te beoordelen. Houd daar rekening mee bij een prijsverhoging: van elke euro extra op een knipbeurt gaat een deel naar de Belastingdienst. Lees ook prijzen bepalen voor je salon.
Laat de kassa het rekenwerk doen
Handmatig btw uitsplitsen uit een kasboek is foutgevoelig en kost elk kwartaal uren. Een salonkassa lost dat op: je koppelt aan elke dienst en elk product het juiste tarief, en bij het afrekenen staat de btw per regel op de bon. Aan het einde van de periode draai je een btw-rapportage uit met de omzet en btw per tarief; die geef je door aan je boekhouder of gebruik je zelf voor de aangifte.
In Planobook stel je per dienst en product het btw-tarief in. De kassa rekent af vanuit de agenda, verwerkt pin, contant en fooien, en de btw-rapportage staat klaar voor je aangifte. Er is geen apart kassa-abonnement nodig; de kassa zit in het abonnement van €39,95 per maand excl. btw.
Verkoop je cadeaubonnen of strippenkaarten, dan valt de btw niet altijd op het moment van de behandeling. Lees cadeaubon en btw en strippenkaart en btw.
Checklist btw voor je kapsalon
- Elk tarief in je dienstenlijst en productlijst correct ingesteld (9% kappersdiensten, 21% producten en overige behandelingen).
- Prijzen naar klanten inclusief btw.
- Inkoopfacturen bewaard, zeven jaar.
- Aangiftetermijnen in je agenda: einde van de maand na elk kwartaal.
- Btw-rapportage uit de kassa per kwartaal naar je boekhouder.
- KOR overwogen als je omzet laag is en je weinig investeert.
Conclusie
De btw in een kapsalon is overzichtelijk als je twee dingen goed regelt: het juiste tarief per dienst en product, en een kassa die alles per tarief vastlegt. Dan is de kwartaalaangifte een kwestie van een rapportage doorsturen in plaats van een avond rekenen. Voor vragen over jouw specifieke situatie, zoals de KOR of ongebruikelijke behandelingen, is de Belastingdienst of je boekhouder altijd het juiste adres.
